面对2018年内外部环境的机遇与挑战，在金融严监管、去杠杆背景下，城商行与国有大行和股份制银行相比，面临着更大的内部管理风险、流动性风险和信用风险，“风险暴露期”的城商行如存在更加激进冒险的经营风格，或存在脱实向虚、公司治理能力不强等问题，将面临更大的风险。

作为国有企业混合所有制改革“新范本”的焦作中旅银行股份有限公司(下称“中旅银行”)，前身为焦作市商业银行，2012年引入战略投资者中国旅游集团公司(原中国港中旅集团公司)，成为河南首家具有央企和地方政府双重背景的城市商业银行。

为解决银行资本金不足问题，中旅银行与民营企业合作形式从单纯信贷支持转变为吸收优质民营企业投资入股，形成央企、省市国有企业、民营上市公司三位一体的格局。相关数据显示，截至2017年末，该行民营法人股东有53户，合计持股117418万股，占银行股本总额的23.48%。

之前长期存在信息科技、不良资产、人力资源等瓶颈，同时存在管理基础较薄弱、产品体系不丰富、创新能力不足等问题的中旅银行，“混改”后取得一定的发展，但距其“打造特色化一流银行”愿景目标或还相差很远，特别是目前金融机构面临的风险与挑战，使中旅银行爬坡过坎会更艰难。

业绩不错但也存不少隐忧

据中旅银行2017年年报数据显示，该行资产总额681.15亿元，较报告期初期增幅11.29%;营业收入33.56亿元，增幅23.75%;存款总额398.42亿元，增幅18.79%;贷款总额303.54亿元，增幅27.34%;全年净利润额61639万元，增幅16.30%。

金融机构规模扩大、利润等业绩指标的高速增长，有时也会掩盖其中的内在隐患，这既是一些金融乱象和金融风险的根源所在，也是制约部分城商行进一步转型升级的短板和软肋，中旅银行上述这份看似不错的业绩或存在不少的隐忧。

资本充足率是银行监管最核心的指标，可以形象理解为每家银行在做任何一笔资产配置的时候都需要按照一定比例计提资本，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。相关数据显示，中旅银行2017年度资本充足率为15.71%，而其2016年该指标则为17.24%,下降1.53%。

不良贷款率是衡量商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一，用来衡量金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。相关数据显示，中旅银行2017年不良贷款余额3.83亿元，不良贷款率1.28%，较2016年微降0.02%。

宣称将“专注旅游金融”的中旅银行，其旅游特色金融产品体系尚未形成。相关数据显示，中旅银行2017年贷款投放行业情况，前五位的行业为制造业、批发和零售业、水利环境和公共设施管理业、建筑业、房地产业，占比分别为14.95%、14.38%、8.48%、8.45%、6.91%。该行2017年度旅游类存款93.62亿元，占比23.5%;旅游类贷款56.32亿元，占比18.55%。

值得关注的是，中旅银行在2017年度存款总额增幅18.79%的情况下，利息支出为14.7亿元，大幅增长55.9%。此外，相关资料显示，该行2017年营业外收入74.3万元，与2016年549.8万元相比，下降86.5%，营业外支出则达338.5万元，比去年增长387%。

由于监管收紧和竞争加剧，受理财业务收入放缓、代销规模减小及减费让利等因素影响，或会导致银行的手续费及佣金业务收入增长不再轻松,但长期增长机会依然存在。中旅银行2017年度手续费及佣金净收入为1.46亿，下降36.03%。而相关数据显示，同在河南的中原银行、郑州银行、平顶山银行手续费及佣金收入均大幅增长，增幅分别为71.37%、53.58%、36.47%。

存贷比是指商业银行贷款总额除以存款总额的比值。从银行防风险角度分析，存贷比过高，其系统性风险或会升高，流动性风险亦会增大。虽然存贷比不得超过75%的规定不再是监管部门的法定监管指标，转为流动性监测指标，而中旅银行2017年存贷比为76.19%，较上年71.07%上升了5.12%。

年报未披露拨备覆盖率等数据

相比以前银行业“躺着也能赚钱”，粗放式管理也能赚钱，在金融严监管、去杠杆情况下，城商行如存在内部控制缺陷等问题，则可能引发信誉风险，从而引发更大的风险。

中国银保监会网站曾在5月4日公布了焦作银监分局对焦作中旅银行股份有限公司及相关责任人的行政处罚决定书(焦银监罚决字〔2018〕1号、2号、3号)。

上述决定书显示，焦作中旅银行股份有限公司法定代表人或主要负责人为郑江，该行(一)为农合机构违规投资信托产品或资管计划提供通道;(二)违规使用会计科目;(三)内部控制存在缺陷;(四)违规授权。肖震宇对该行上述事实负有领导责任，李志华负有直接责任。

焦作银监分局依据《中华人民共和国商业银行法》第七十四条第(七)项，《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第(五)项，针对第(一)项违法行为，没收违法所得人民币89.211509万元，并处违法所得一倍罚款人民币89.211509万元;针对第(二)、(三)、(四)项违法行为，处罚款30万元。

依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条第(三)项，对肖震宇作出取消高级管理人员任职资格1年的行政处罚;依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条第(二)项，对李志华作出警告，并处罚款5万元的行政处罚。

衡量资产质量的另一个重要指标是拨备覆盖率，该指标是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，也是考察银行财务是否稳健、风险是否可控的重要指标。贷款拨备率实际上就是呆、坏账准备金的提取比率，是指贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率，是反映商业银行拨备计提水平的重要监管指标之一。

目前，商业银行中出现“向不良要利润”的现象，也成为部分银行业绩保持较高增速的重要支撑。而中旅银行在2017年报数据中没有公告上述两项重要监管指标数据和相关解释。

银监会在2018年2月28日发文，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，根据《商业银行贷款损失准备管理办法》有关规定，调整商业银行贷款损失准备监管要求。

上述文件要求，各级监管部门应督促商业银行加强拨备覆盖率和贷款拨备率信息披露，在贷款损失准备监管要求调整后的最近一次公开披露信息中，应披露本行的拨备覆盖率和贷款拨备率监管要求及实际水平。

对于中旅银行拨备覆盖率、贷款拨备率等相关数据问题，《华夏时报》记者电话联系焦作中旅银行股份有限公司董事会办公室，该办公室工作人员表示2017年报数据已经公告，没有公告的数据无法提供而婉拒了记者的采访。《华夏时报》记者 葛爱峰 实习生 王鑫 郑州报道